金刚玻璃：2022-05-16年报问询函

　　1.年报透露，大家公司泉币资本期末账面余额 14,187.33万元，其中，银行存款3,065.55万元，受限泉币本钱11,121.78万元，存放在境外的金钱总额285.78万元，期初为54.87万元。你公司报告期内告终利歇收入162.35万元。

　　（1）请分类别注解银行存款的合座用路、寄存所在、公司首要坐褥操持地，是否生涯权益受限或被其他们方操纵的情状，境外金钱余额较期初有所增添的意思及闭理性。

　　（2）请逐项途明受限货币血本的受限意想、寄放管制处境、是否存在被其全班人方运用的景况，涉及银行承兑汇票、依约保函等保证金的，请合作与银行等金融机构签订干系同意中约定的保证金比例、实践寄放的保证金比例等，测算并诠释担保金金额与银行承兑汇票规模、践约保函界线的成家性。

　　（3）请联络公司日均钱银资本余额、银行同期存款利率、钱银本钱保管及运用情状、完全核算经过等，注脚利休收入与钱银资本周围的成亲性。

　　（4）请司帐师结闭银行函证金额及比例、回函金额及比例、回函不符境况、试验的集体代替性法式，对血本流水等的核查标准，评释公司账面钱银资金是否的确存在、职权受限情景的吐露是否完整的确。

　　2.年报吐露，他公司应收账款期末账面余额40,984.08万元，累计计提坏账预备13,204.51万元。他公司对62家客户的应收账款推算账面余额 4,828.20万元按单项计提96.69%的坏账打定。按账龄撮合计提坏账盘算的账面余额36,155.87万元，坏账打定计提比例23.61%，较期初降低8.89个百分点。1年以内应收账款账面余额16,263.25万元，旧年同期为14,718.90万元。

　　（1）请逐笔疏解按单项计提坏账预备的应收账款的造成意思、变成时代、客户信休、是否为关系方，各年末坏账预备计提情景、计提比例确认凭借，公司前期已拣选和拟挑选的催收、追偿门径及实验收获，核实干系贩卖是否确凿、切当，交往价值是否平允，是否生活向不具备付出本领的客户发售的情状。请公司单独董事及年审司帐师核查并公布专项观点。

　　（2）请联络报告期内分生意规范收入占比、新增客户景遇、对合键客户的名望策略、结算体例的更动情形，叙明本期发卖收入同比沮丧的情形下，一年以内应收账款同比高涨的原理及闭理性，是否生计延长荣耀期以放大发卖的景遇。

　　（3）请配关应收账款的平均回收率、迁徙率、历史亏折率、前瞻性音讯调节状况及仰仗，说明报告期阔别账龄应收账款坏账打算计提比例扶持的合理性，预期名誉亏空模型联系参数较2020年是否产生变动。

　　（4）请列示账龄一年以上的前二十大应收账款对应的欠款方名称、账龄、账面余额、坏账准备、账面价钱、是否生活回款过期、期后回款情景、合系欠款方与全班人公司是否生活干系合联，并联闭干系应收账款过时情况及期后回款情况等诠释坏账计划计提是否充盈。

　　（5）请司帐师解释针对应收账款的可靠性以及坏账准备计提足够性所实习的审计法度、赢得的审计表明及了结，涉及函证、期后回款测验的，请批注笼罩金额及比例、是否生活回函不符情况、取代性法式实验情况。

　　3.年报流露，你公司和议财产期末账面价值361.08万元，同比屈曲1,110.74%。请纠合他们公司交往转机景况、和议合联条款等，积累解讲报告期内契约财产大幅缩短的原理及合理性，是否与同行业可比公司生计清晰分辨。请会计师阐明针对协议家当的确性及减值预备计提的弥漫性所实践的审计法式、获取的审计证实及结论。

　　4.年报显示，所有人公司固定产业期末账面价钱 30,079.40万元，同比减少9.50%。个中，报告期内售后回租转入产业余额4,986.25万元；处分或报废固定财产账面原值 29,489.88万元，累计计提减值打算3,474.93万元；闲置固定财富账面原值11,614.14万元，累计计提减值打定3,742.40万元。大家公司生活多个未办妥产权证书的固定家当。他们公司在筑工程期末账面代价35,877.69万元，同比延长4,293.93%，要紧系光伏项目创制投入，本期发作利息血本化金额150.67万元。

　　（1）请补充谈解请示期末全班人公司固定财产及在修工程账面余额、构筑固定家当、无形家当和其全班人永恒财产的现金流出金额是否关理立室光伏项目创造希望，结束回函日该项目缔造希望及在修工程转固状态。

　　（2）汇报期末，所有人公司未办妥产权证书的固定财富账面价钱为8,311.31万元。请解释合系产权证书尚未办妥的紧要事理，后续处置是否存在实践性反对。

　　（3）请补充途明请售后回租的进展状况、满堂生意模式、严浸客户，司帐解决及合规性。

　　（4）请积蓄声明公司本期解决或报废固定资产的整体情景、原有用路、措置或报废原因、解决交易对手方、是否为全班人公司关联方、解决对价决意依赖及定价公允性，闭连管帐措置以及对本期损益的效力，是否生活未及时大白偶尔汇报情景。

　　（5）请积累注明偶然闲置固定家当的整个景况、原有用路、发作闲置的途理、时辰，出现大额减值的真理、时候，减值计划计提技巧及进程。

　　（6）请抵偿解释利歇本钱化金额、起始时刻、筹划过程，以及会计处理的适合性。

　　（7）请会计师致密评释针对固定资产、在修工程的真实性、核算的确性、全数权归属情状已实习的审计程序、得回的审计证据，涉及监盘模范的，解路监盘经过、监盘比例及监盘告终，是否已获得充盈、符合审计证明疏解公司不生计杜撰产业的景遇。

　　5.年报透露，全部人公司请示期内糊口融资租赁到期转回固定产业的情形，累计转回金额3,400.88万元。请抵偿解释他公司融资租赁交往进展以及融资租赁到期转回的整个处境，关连管帐处理及关规性。请管帐师核查并发表明确见解。

　　6.年报呈现，你公司短期借债期末余额 35,457.60万元，较期初延长131.28%。一年内到期的非升重负债期末余额161.25万元。所有人公司请示期内发生利息支拨2,461.18万元，同比扩展92.12%。所有人公司产业负债率77.81%，速动比率0.69。

　　（1）请你公司逐笔列示汇报期内完全短期借债的发生时辰、债权人、金额、本钱成本、血本用路、担保情形、返璧境况及到期期间。

　　（2）请团结大家公司现金流情形、平时策画周转资金需要、将来一年有息负债到期偿债支配以及资金起原把握，阐明注解他公司是否生计潜在的晃动性紧急和信用违约危境，如是，请充分提示垂危。

　　（3）请联结公司短期借钱及其他们有息负债明细状况，对财务费用利息支出举办测算并声明有休负债畛域与利息支付的成家性，并逐项批注利休费用的支付对象。

　　（4）你公司请示期内审议源委合系议案，赞成控股股东广东欧昊集体有限公司（以下简称“欧昊群众”）累计向所有人公司子公司吴江金刚玻璃科技有限公司（以下简称“吴江金刚”）提供不跨越5亿元的借钱，告贷利率不超出5.39%。请列式报告期内吴江金刚向欧昊大众的现实借债时期、还款工夫、借款金额，借款利率、本钱用途，结合资金来去及流转状况批注告贷血本是否又回流至控股股东，是否糊口非筹划性资金占用情状。请报备干系资金流转解路。请会计师疏解核查公司与控股股东血本往来及流转的全部标准、获取的审计证实及结论，并就借债资金是否回流至控股股东公布明晰办法。

　　7.你公司请示期内针对虚伪论述投资者索赔诉讼计提揣测负债4,013.48万元。请合营他公司勾留回函日绝对涉诉案件的全部情景，网罗但不限于案件希望、讯断完成及试验情形等，解释你们公司报告期预计负债的计提依附及充实性。请管帐师批注针对未决诉讼相合估量负债的计提足够性所实行的审计模范、获得的审计表明及结论。

　　8.年报表露，他们公司实行主来往务收入 31,477.30万元，同比收缩3.54%。此中，安防玻璃往还杀青收入 5,353.28万元，同比裁减18.25%；钢门窗防火型材业务19,032.74万元，同比屈曲5.94%；安置工程业务7,091.27万元，同比伸张21.22%。

　　（1）请划分解释大家公司上述各项往还的收入确认形式和仰仗，是否符关《企业司帐轨则》的章程，区别式样确认的收入金额及比例。

　　（2）请列式安装工程贸易实行收入前十大协定的景遇，收罗但不限于左券名称、协定金额、项目总包方、分包方（如有）、业主方、公约签定日期、约定工期、履约进度、本期及累计收入及成本确认、应收账款以及遏止回函日的回款情状，是否存在跨期调理收入的情景，注明汇报期内该交往实现收入增幅较大的事理及合理性。请报备关连发售契约及回款单子。

　　（3）请划分列示安防玻璃和钢门窗防火型材近三年前十大客户的合座景况，包括客户名称、协定签订日期、发售内容、发货工夫、收入确认金额、时光及仰仗、货款收回工夫及金额，是否存在销售送还境况，关连客户与公司、控股股东、实践控制人、5%以上股东、董监高是否糊口合联合联，是否生存跨期确认收入的景遇。请报备合连发卖和议及回款单据。

　　（4）请坚守他们公司分季度往还收入、净利润数据路明全班人公司交易希望是否生涯时令性特色，是否与近三年经营活跃转机的时令性特色一律，是否符合行业特色。

　　（5）司帐师将收入确认列为枢纽审计事宜，请会计师细致注明针对公司收入真实性、核算切实性、本钱结转切当性所实习的整个审计圭表及收场，涉及细节考试的，解释抽样景遇、细节试验遮盖边界、整个实施处境及中断。

　　9.年报大白，全部人公司请示期内发生出卖费用2,707.89万元，同比缩小52.19%，其中，酬金1,537.58万元，同比紧缩49.14%；产生限制费用2,982.03万元，同比裁减51.74%，其中工资880.86万元，同比收缩58.98%。请连结出售和束缚模式、出售费用和限制费用的满堂构成、闭连人员数量及薪酬转嫁等境况，注脚销售费用和管束费用的降幅庞大于交往收入降幅的意义及合理性，是否与同行业可比公司存在明晰永诀，在此根柢上解释干系费用核算是否确实、准确，是否生涯跨期结转费用的处境。请会计师路解针对发售费用及约束费用全数性及核算真实性所践诺的审计标准、取得的审计证据及结论。

　　10.年报显露，你们公司请示期内收到其我与筹资步履有关的现金8,000万元，付出其全部人与筹资步履有关的现金6,895.38万元，投资开支的现金3,000万元，收回投资收到的现金3,000万元。请积累批注前述现金流入（流出）的时分、交往布景、流出（流入）方、司帐处分历程及合规性。

　　请他公司就上述标题做出书面解释，在2022年5月27日前将有闭解谈质量报送全部人部并对外流露，同时抄送甘肃证监局上市公司囚系处。

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